Notre sélection Per & Contrat Madelin

Vous habitez dans les Bouche-de-Rhône, le Gard, l’Hérault ou le Vaucluse et souhaitez anticiper votre passage à la retraite. ARTURO Wealth Management vous accompagne pour définir une stratégie patrimoniale et sélectionner les produits qui correspondent à votre situation et vos objectifs sur le long terme.

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Le Plan Épargne Retraite (PER) a été lancé le 1er octobre 2019 dans le but de simplifier un système devenu trop complexe et d’harmoniser les différents dispositifs d’épargne retraite existants. Le PER  remplace les produits d'épargne retraite tels que le PERP, le contrat Madelin, le Perco et le contrat « Article 83 », qui ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020. Le PER permet, durant sa vie active, de placer de l’argent sur différents supports sur le long terme dans le but de compléter ses revenus à la retraite (rente ou capital ou combinaison des deux options), tout en ayant fait fructifier cette épargne pendant toute la durée du contrat.

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Le Plan Épargne Retraite (PER) et l’assurance-vie sont deux produits s'appuyant sur les mêmes supports financiers pour faire fructifier votre épargne : Fonds Euros et Unités de compte (SICAV, OPCVM, SCPI...). Ce sont des produits complémentaires pour préparer votre retraite. Les modalités de gestion sont similaires : une gestion libre plus les plus aguerris, une gestion personnalisée avec l'accompagnement d'un professionnel de la banque ou de l'assurance, une gestion pilotée (vous confiez votre épargne à un expert qui arbitre en fonction de votre profil d'investisseur). Avec les nouveaux PER, par défaut la gestion par horizon retraite est proposée. Il s’agit d’une sécurisation progressive de l’épargne selon deux critères : l’âge de départ en retraite et le profil investisseur. En début de contrat, l’épargne est investie dans des produits plus risqués mais potentiellement plus retables (Unités de Compte). À l’approche de la retraite, l’épargne est progressivement sécurisée vers des supports moins risqués (Fonds Euros). Néanmoins la formule n'offre ni garantie, ni protection du capital investi. Vous restez exposé au risque de perte en capital tout au long de votre investissement. Contrairement à l’assurance-vie dont l'atout principal est la disponibilité du capital, le PER est un produit tunnel, les fonds ne sont disponibles qu'au moment de la retraite (à noter que des cas de déblocages anticipés existent).

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Le principal avantage du PER tient en sa possibilité de déduire les versements annuels de l'assiette de l'impôt sur le revenu imposable dans la limite de plafonds fixés par la loi. En contrepartie,  les versements seront imposés à la sortie mais avec une assiette d’imposition théoriquement moins élevée, les revenus à la retraite étant moins élevés que durant la vie active. En revanche, il s’agit d’un produit peu avantageux fiscalement pour le contribuable faiblement imposé. Le PER permet de réduire significativement le montant de votre imposition sur le revenu si votre tranche marginale d'imposition est de 30%, 41% ou 45%, tout en épargnant pour votre retraite.

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À noter la possibilité de sortir le capital durant la phase d'épargne pour devenir propriétaire ou en cas d’accident de la vie. En cas de décès, il est possible de protéger ses proches en les désignant comme bénéficiaires.

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Le PER existe sous deux formes :

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Le PER individuel (ou PERIN) est souscrit à titre privé, il est ouvert à tous les actifs (les personnes en emploi et les personnes au chômage), salariés et travailleurs non-salariés (TNS), sans condition d’âge ou de situation professionnelle. Les versements sur le PER peuvent être effectués de manière régulière ou ponctuelle. Les cotisations et versements effectués sur un PER Individuel ouvrent droit à un abattement fiscal du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel. Les plus-values générées ne sont pas imposées tant qu'elles restent investies dans le contrat. Au moment de la liquidation, les droits qui en sont issus seront fiscalisés. Les versements déductibles à l'entrée sont taxés à la sortie sur la base du barème progressif de l'impôt sur le revenu. En revanche,lorsque le souscripteur du plan a opté pour des versements non déductibles, seuls les gains sont taxés.

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Le PER entreprise (collectif ou obligatoire) est mis en place par l'employeur, il peut être proposé ou imposé aux salariés, y compris les dirigeants. Les versements peuvent être effectués par l'entreprise, par les salariés ou par les deux conjointement. Ils sont déductibles du résultat imposable de l'entreprise, dans la limite d'un plafond annuel. Pour les versements effectués par le salarié, ils sont déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu. Les gains générés par le PER ne sont pas imposés tant qu'ils restent investis dans le contrat. Les sommes issues de l’intéressement, de la participation et des abondements employeurs qui sont versées dans un PER d’entreprise sont exonérés d’impôt sur le revenu à l’entrée, mais aussi à la sortie.

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